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2010年8月8日,王某接受甲上市公司(以下稱甲公司)委托,為甲公司出具審計報告(非股票發(fā)行);

   日期:2018-12-02    
核心提示:[問答題,簡答題]2010年8月8日,王某接受甲上市公司(以下稱甲公司)委托,為甲公司出具審計報告(非股票發(fā)行);2010年9月8日,

[問答題,簡答題]

2010年8月8日,王某接受甲上市公司(以下稱甲公司)委托,為甲公司出具審計報告(非股票發(fā)行);2010年9月8日,該審計報告公開;2010年9月10日,王某將持有的甲公司股票賣出。
甲公司的監(jiān)事李某,持有甲公司股份10000股;2010年9月10日,一次性賣出3000股。
甲公司的財務(wù)負責人劉某,2010年2月1日離職;2010年9月10日,將其持有的甲公司股份10000股一次性賣出。
2010年3月1日,乙證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份,2010年5月10日,乙證券公司將其持有的甲公司股份全部賣出。
要求:
根據(jù)上述事實和相關(guān)法律規(guī)定,回答下列問題:
(1)

參考答案:

(1)王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員,在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi),不得買賣該種股票;除上述規(guī)定外,為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員,自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),不得買賣該種股票。在本題中,2009年9月10日在文件公開后5日內(nèi),王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。 
(2)李某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。在本題中,甲公司監(jiān)事李某持有甲公司股份10000股,一次性賣出3000股,3000/10000=30%,超過了法定比例。 
(3)劉某賣出股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,公司董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括財務(wù)負責人)離職后半年內(nèi),不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。在本題中,劉某2010年2月1日離職,2010年9月10日賣出,超過半年,符合規(guī)定。 
(4)乙證券公司賣出股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,持有上市公司股份5%以上的股東,將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出,或者在賣出后6個月內(nèi)又買入,由此所得收益歸公司所有;但是證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的,賣出該股票不受6個月時間限制。


 

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