萬科成本控制實施細則范例

•1. 目的
  1.1. 為進一步明確公司各部門及相關人員和設計、監(jiān)理單位在工程成本控制中的責任，從而達到對工程開發(fā)過程中的成本進行動態(tài)控制的目的，確保各項目工程成本控制在管理公司批準的目標成本范圍內。
2. 適用范圍
  2.1. 適用于公司開發(fā)建設的所有項目。
3. 職責
  3.1. 規(guī)劃部負責施工圖預算低于目標合同價及設計變更費用的控制。
  3.2. 工程部負責現(xiàn)場簽證的成本控制。
  3.3. 成本控制部負責工程項目的預算、結算及審核現(xiàn)場簽證單及設計變更單產生的費用，并及時對目標成本的完成情況提出預警。
4. 程序
  4.1. 確定目標合同價，目標設計變更費用、目標現(xiàn)場簽證費用。
  4.1.1. 成本控制部根據(jù)已完成工程及同類工程的數(shù)據(jù)資料提出各項目的目標設計變更費用、目標現(xiàn)場簽證費用。
  4.1.2. 成本控制部根據(jù)管理公司批準的目標成本和已定的目標設計變更費用、目標現(xiàn)場簽證費用確定各分項工程的目標合同價（目標合同價=目標成本—目標設計變更費用—目標現(xiàn)場簽證費用），并編制成表一。
  4.1.3. 成本委員會對表一的各分項工程的目標合同價、目標設計變更費用、目標現(xiàn)場簽證費用的限額進行確認，確認后的上述費用作為各責任部門成本控制的依據(jù)。
  4.2. 設計階段成本控制
  4.2.1. 規(guī)劃設計部在與設計院簽訂委托施工圖設計合同時必須將以下成本控制參數(shù)寫入合同條款中，并明確提出實現(xiàn)下列目標的獎懲辦法：
  每平米鋼筋含量低于目標鋼筋含量
  每平米砼含量低于目標砼含量
  項目的施工圖預算不超過目標合同價
  屬設計質量產生的設計變更費用不超出目標設計變更費用
  4.2.2. 施工圖完成后，成本控制部在規(guī)定時間內完成施工圖預算，如施工圖預算未超出目標合同價，則按施工圖實施；如施工圖預算超出目標合同價，則由規(guī)劃設計部組織成本控制部、設計院分析超出原因。如屬設計問題，由設計院修改；如屬設計標準太高，則由規(guī)劃設計部調整標準，使施工圖預算低于目標合同價。
4.3. 施工階段成本控制
  4.3.1. 施工圖確認后，由工程部按管理公司招投標管理規(guī)定及南昌地產公司招標程序組織招標工作。
  4.3.2. 不提倡采用費率招標，盡可能采取總價或單價包干方式。
  4.3.3. 與中標單位簽訂的合同價不得高于目標合同價。
  4.3.4. 設計變更費用的控制
  4.3.4.1. 規(guī)劃設計部是施工圖設計變更費用控制的責任部門，規(guī)劃設計部各專業(yè)工程師是各專業(yè)設計變更控制的責任人。
  4.3.4.2. 設計變更分為設計院設計質量引起的變更和甲方提出的變更兩類。
  4.3.4.3. 因設計質量引起變更時，設計院應在施工前十天提出設計變更，規(guī)劃部一天內確認其技術可行性和合理性；成本控制部2天內核算出此次變更產生的費用增、減值。
  設計變更引起的造價增加：2萬元以下需經(jīng)設計總監(jiān)批準；2—5萬元以下需經(jīng)總經(jīng)理批準；5萬元以上的需經(jīng)公司技術質量委員會及成本委員會批準后下發(fā)實施。確因特定原因無法實施的，工程部應立即反饋給規(guī)劃發(fā)展部及成本控制部。
  4.3.4.4. 因甲方原因提出變更時，規(guī)劃設計部應作出設計變更方案，經(jīng)成本控制部估價后，成本增加2萬元以下的需經(jīng)設計總監(jiān)批準；2—5萬元需經(jīng)總經(jīng)理批準；5萬元以上的需報管理公司批準，批準后由設計院正式出具設計變更單下發(fā)實施。確因特定原因無法實施的，工程部應立即反饋給規(guī)劃發(fā)展部及成本控制部。
  4.3.4.5. 規(guī)劃設計部每月月中將上月所發(fā)生的設計變更費用按因設計質量問題、因甲方提出變更兩類分專業(yè)匯總報設計總監(jiān)、總經(jīng)理及成本委員會各成員并抄送設計院。
  4.3.5. 現(xiàn)場簽證費用的控制
  4.3.5.1. 工程部是現(xiàn)場簽證費用控制的責任部門，工程部各專業(yè)工程師是各專業(yè)現(xiàn)場簽證費用控制的責任人。
  4.3.5.2. 工程部在與監(jiān)理公司簽訂合同時，應將現(xiàn)場簽證費用不超出目標現(xiàn)場簽證費用的條款寫入合同中，并明確獎懲辦法。
  4.3.5.3. 現(xiàn)場簽證審批權限：2萬元以下的需經(jīng)工程總監(jiān)批準；2—5萬元的需報總經(jīng)理批準；5萬元以上的需報公司成本委員會批準。
  • 4.3.5.4. 現(xiàn)場簽證分“正常類” 、“特急類”簽證：
  “正常類”簽證的辦理應遵循先估價后施工的原則，凡是現(xiàn)場簽證事項一經(jīng)提出十天以后再施工的，都視為正常類簽證，必須先定價（估價）后實施；正常簽證的辦理需在十天內完成。
  “特急類”簽證的辦理是必須立即執(zhí)行而且延緩實施會造成更大損失的簽證。特急類現(xiàn)場簽證的辦理原則是邊施工邊洽談，但必須在開工后十天內辦妥全部手續(xù)。
  4.3.5.5. 工程部每月月中將上月所發(fā)生的現(xiàn)場簽證費用按專業(yè)匯總報工程總監(jiān)、總經(jīng)理及成本委員會各成員并抄送監(jiān)理公司。
  4.4. 分項工程完成一月內成本控制部應將該項工程成本控制情況書面報告設計總監(jiān)、工程總監(jiān)、總經(jīng)理及成本委員會各成員并抄送設計院、監(jiān)理公司。
  4.5. 工程竣工結算后成本控制部在一周內按土建和安裝工程統(tǒng)計出分部分項工程單位成本、建筑面積單位成本、可售面積單位成本及總設計變更費用增加比例、各專業(yè)設計變更費用增加比例、總現(xiàn)場簽證費用增加比例、各專業(yè)現(xiàn)場簽證費用增加比例，為后續(xù)工程的成本控制提供依據(jù)。
  4.6. 成本控制的獎罰
  4.6.1. 工程竣工結算完成后，公司根據(jù)整個工程的成本控制情況，對成本控制成績優(yōu)秀的責任部門和個人按節(jié)約成本額的5 %提成予以獎勵，對成本超過目標成本的責任部門和個人按超出額的2%予以處罰，從年終獎金中扣除。
  4.6.2. 工程竣工結算完成后，公司根據(jù)整個工程的設計變更費用統(tǒng)計，設計變更總費用低于目標設計變更費用時，予以設計院節(jié)約額的5%的獎勵，設計變更總費用高于目標設計變更費用時，則予以設計院超出金額的5%的罰款，罰款從預留的設計費中扣除。
  工程竣工結算完成后，公司根據(jù)整個工程的現(xiàn)場簽證費用統(tǒng)計，對非設計變更所發(fā)生的現(xiàn)場簽證費用低于目標現(xiàn)場簽證總費用時，予以監(jiān)理公司節(jié)約額的5%的獎勵；當現(xiàn)場簽證費用高于目標現(xiàn)場簽證總費用時，予以監(jiān)理公司超出金額的2%的罰款。
注：上述比例均為參考數(shù)值。